Благоприятные условия для ведения бизнеса и выгодные налоги в Европе делают европейские страны привлекательными для предпринимателей из России, Беларуси и Украины. За счет относительно невысоких налоговых ставок, в сравнении с США и странами Азии, Западная Европа становится отличной площадкой для развития бизнеса в условиях стабильной экономики, неизменных правил налогообложения, развитой банковской сферы и прочной законодательной базы.Согласно исследованию Всемирного банка наиболее благоприятными странами для ведения бизнеса в 2020 году стали такие страны Европы, как Дания, Великобритания, Норвегия, Швеция и Литва. При составлении рейтинга оценивались такие критерии, как сложность и длительность процедуры регистрации бизнеса и коммерческой недвижимости, особенности строительства помещений, сложность, длительность и затраты на организацию электроснабжения, особенности кредитования и налоги в странах Европы, права инвесторов, особенности экспортной и импортной деятельности, контрактные договоренности и условия закрытия бизнеса.
Расскажем о том, как обстоят дела с налогообложением в пятерке этих европейских стран, а также в конце статьи предоставим список стран Европы с самыми низкими налогами.
Налоги Дании для бизнеса
В стране все компании уплачивают налог на прибыль. Ставка налога на прибыль в Дании не маленькая – 32%. Компании-нерезиденты платят налог исключительно на прибыль, полученную в пределах страны. Также, например, если компании проводят маркетинговые исследования, то стоимость их проведения может вычитаться из налога.
Сколько платят налогов в Европе предприятия-плательщики НДС? Датские компании, годовой оборот которых 20 000 крон (6720 евро) и выше, – плательщики НДС. Налог на добавленную стоимость в стране составляет 25%. От уплаты НДС согласно местному законодательству освобождаются компании, которые продают печатную продукцию, страховые компании, образовательные и медицинские учреждения, а также банковские учреждения и компании, которые занимаются пассажирскими перевозками.
Налоги Великобритании для бизнеса
Великобритания является одной из престижнейших стран для регистрации бизнеса. Но здесь не самые низкие налоги в Европе по странам. Предприниматели, которые планируют открыть бизнес в Великобритании будут платить следующие налоги:
НДС;- Страховые взносы за сотрудников;
- Корпоративный налог;
- Акцизный налог (предполагается для отдельных видов товаров).
Фирмы-нерезиденты уплачивают НДС за прибыль, полученную на территории страны. Ставка налога на добавленную стоимость в Великобритании составляет 19%.
Налоги Швеции для бизнеса
Налог на прибыль в Швеции для предпринимателей (юридических лиц) составляет 26,3%. Что касается НДС, то в стране этот налог уплачивают все физические и юридические лица, которые занимаются реализацией товаров и услуг на территории государства. Стандартный размер НДС 25%.
Какие в налоги в европейской стране имеют сниженные ставки? Для средств массовой информации и предприятий в сфере гостиничного и ресторанного бизнеса действуют сниженные ставки НДС – это 6% и 12% соответственно. НДС с нулевой ставкой распространяется на компании, которые специализируются на экспорте медтоваров, авиационного топлива. Также в Швеции есть налог на прирост капитала, ставка которого составляет 30%.
Налоги Норвегии для бизнеса
Внутренняя политика Норвегии активно направлена на развитие бизнеса в стране. Что касается налогов для предпринимателей, то особенности налогообложения в Норвегии можно справедливо назвать среднестатистическими для Европы. Если вы планируете вести бизнес в стране, то вам необходимо будет уплачивать подоходный налог со ставкой 28%, налог на имущество 1,6%, а также НДС 25%. Также в стране действует пониженная ставка НДС:
- 15% уплачивают предприятия, которые работают в сфере общественного транспорта.
- 12% уплачивают компании в области культуры и спорта.
- 10% – ставка для предприятий, занятых в сфере рыбного производства.
Если ваша компания решится приобрести земельный участок в Норвегии, то вам необходимо будет уплатить налог на землю 2,5%.
Налоги в Литве для бизнеса
Литва – очень популярна для учреждения и ведения бизнеса среди бизнесменов из Украины, Беларуси и России за счет близкой ментальности, языка и, конечно же, благоприятных законодательных условий. В стране действуют относительно невысокие налоги по Европе.В Литве юридические лица уплачивают налог на прибыль по ставке 15%. Налог на прибыль для малого бизнеса – 5%, при условии, что в компании работает не более 10 человек, ее годовой оборот составляет менее 300 000 евро, а также собственник компании владеет только одним таким предприятием. . Для новосозданных компаний, отвечающих указанным условиям, ставка налога на первый год деятельности составляет и вовсе 0%. Что касается НДС, то ставка налога – 21%. Также компании в Литве уплачивают налог по социальному страхованию, который варьируется в размерах 9-31,7%.
Вот так обстоят дела с налогами для предприятий в европейских странах, наиболее благоприятных для ведения бизнеса в 2020 году. Далее, как и обещали, расскажем про страны с самыми низкими налогами в Европе.
5 европейских стран с низкими налогами
- Венгрия. Налог на прибыль 9% с января 2017 года.
- Андорра. Налог на прибыль 10%.
- Кипр. Налог на прибыль в стране составляет 12,5%.
- Мальта. В стране не самые низкие налоги в Европе, а самые высокие государственные возвраты за их уплату. Например, страна возвращает предприятиям в сфере торговли 6/7 от уплаченного налога на прибыль.
- Латвия. В этой стране налог на прибыль составляет 15%.